克明面业股份有限公司第三季度报告（财务方面）：

（一）公司主要会计报表项目、财务指标大幅度变动的情况及原因

　　1、资产负债情况

　　(1)货币资金期末数较期初数增加34,738万元,增长337.85%,主要系原因是本报告期公司首次公开发行股票,系募集资金到账所致。

　　(2)应收票据期末数较期初数减少256万元，下降55.67%,主要系应收票据到期解汇所致。

　　(3)应收账款期末数较期初数增加2,316万元,增长66.73%,主要是考虑募投项目年内逐步投产，以及拓展薄弱地区市场，在公司原有信用政策不变的前提下，适当放宽了部分信誉度较高经销商的信用政策，北京和上海地区两大城市销售收入迅速增加。

　　(4)预付账款期末数较期初数增加1,569万元,增长140.7%,主要系本期新增预付原材料款和募投项目款。

　　(5)其他应收款期末数较期初数增加64万元,增长123.14%,主要因为其他应收款项增加。

　　(6)存货：存货的减少系原材料面粉的减少，主要原因为：公司加强了原材料采购和管理。

　　(7)其他流动资产期末数较期初数减少195万元，下降62.13%，主要系上期增值税留抵税额本期抵扣所致。

　　(8)在建工程期末数较期初数增加7,452万元,增长259.39%,主要是由于新增募投项目开工建设。

　　(9)商誉期末数较期初数减少735,900元,系注销全资子公司武汉市大丰食品科技有限责任公司所致。

　　(10)短期借款期末数较期初数减少6,000万元,下降50.59%,主要因为银行借款到期偿还所致。

　　(11)应付职工薪酬期末数较期初数增加321万元,增长87.35%,主要因为薪酬和社保增加所致;

　　(12)预收账款期末数较期初数减少1,886万元,下降86.09%,主要是北京和上海地区两大城市销售收入迅速增加；考虑募投项目年内逐步投产，以及拓展薄弱地区市场，在公司原有信用政策不变的前提下，适当放宽了部分信誉度较高经销商的信用政策。

　　(13)其他应付款期末数较期初数增加179万元,增长152.83%,主要系保证金增加所致。

　　(14) 一年内到期的非流动负债期末数较期初数增加4,000万元,主要系一年内到期的银行长期借款增加所致。

　　(15)长期借款期末数较期初数增加4,200万元,增长75%,系银行贷款增加所致。

　　(16)实收资本期末数较期初数增加2,077万元,增长33.33%,主要系公司向社会公开发行股票收到募集资金所致。

　　(17)资本公积期末数较期初数增加38,079万元,增长6,565.62%,主要系溢价发行新股所致。

　　2、损益情况

　　（1) 营业税金及附加本期数较上年同期数增加852,718.68元，增长51.82 %，主要系本期销售规模增加，相应营业税金及附加增加所致。

　　（2）财务费用较上年同期数减少3,007,133.55元,下降33.94%,主要系银行存款利息增加所致。

　　（3）资产减值损失本期较上年同期数增加541,880.70 元，增长858.3%，主要系公司规模的扩大，应收账款相应增加导致计提坏账准备增加所致。

　　（4）投资收益本期较上年同期数增加251,859.45 元，增长277.43%，主要系收到桃江建信村银行股利，及确认子公司投资收益所致。

　　（5)营业外收入本期较上年同期数增加5,453,228.82 元,增长512.19%,主要系收到政府扶持奖励资金所致。

　　（6）所得税费用本期较上年同期数增加4,140,909.49 元，增长38.54%，主要系销售收入增加使利润同步增加所致。

　　3、现金流量情况

　　(1)收到其他与经营活动有关的现金增加931万元,增长852.51%,主要因为政府扶持奖励和银行利息收入增加。

　　(2)支付给职工以及为职工支付的现金增加2,022万元,增长47.61%,主要系职工人数的增加、公司上市后员工工资的增加及应付社保费的增加所致。

　　(3)支付有各项税费增加1,815万元，增长61.28%,主要因为销售收入和利润增长带来税金同步的增长。

　　(4)处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额增加8万,主要因为处置非流动资产收益。

　　(5) 吸收投资收到的现金增长43,707万元，主要因为向社会公开发行股票收到募集资金所致。

　　(6) 支付其他与筹资活动有关的现金3,230万元,主要因为支付上市发行费用。